الإلتزام بقانون الامتثال الضريبي (FATCA)

 

نبذة عن القانون: هو قانون أقرته حكومة الولايات المتحدة الامريكية في العام 2010  دخل حيز التنفيذ في الاول من تموز من العام 2014، حث القانون على مكافحة التهرب الضريبي من قبل المواطنين الامريكين الذين يملكون حسابات وأصول مالية خارج الولايات المتحدة الامريكية وذلك من خلال إلزام المؤسسات المالية الاجنبية (غير الامريكية) بتقديم تقارير عنهم الى مصلحة الضرائب الامريكية.

 

الحساب الامريكي: هو اي حساب يعود الى شخص امريكي (سواء اكان شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً)، او يعود لمؤسسة/ شركة أجنبية مملوكة من قبل شخص امريكي بنسبة تزيد عن 10% من الاسهم او الحصص من راس المال سواء بشكل مباشر او غير مباشر.

 

للافراد:

• مواطن امريكي أو مقيم في الولايات المتحدة الامريكية.

• مكان الولادة في الولايات المتحدة الامريكية.

• عنوان الاقامة او عنوان المراسلات البريدية في الولايات المتحدة الامريكية.

• رقم الهاتف في الولايات المتحدة الامريكية.

• اوامر دفع ثابته لتحويل اموال الى حساب في الولايات المتحدة الامريكية.

• عنوان الوكيل في وكالة قائمة على الحساب في الولايات المتحدة الامريكية.

 

المؤسسات/ الشركات:

• مؤسسة/ شركة امريكية.

• مقيمة في الولايات المتحدة الامريكية.

• عنوان الاقامة او عنوان المراسلات البريدية في الولايات المتحدة الامريكية.

• اوامر دفع ثابته لتحويل اموال الى حساب في الولايات المتحدة الامريكية.

• رقم الهاتف في الولايات المتحدة الامريكية.

• عنوان الوكيل في وكالة قائمة على الحساب أو عنوان المفوض بالتوقيع على الحساب في الولايات المتحدة الامريكية.

 

الوثائق والمستندات المطلوب من عميل المصرف العراقي الاسلامي للاستثمار و التنمية تقديمها الى البنك والمتعلقة بقانون فاتكا:

 

 

 

 

 

 

جميع الحقوق محفوظة © 2018، المصرف العراقي الإسلامي للاستثمار والتنمية